V Basta digital sme v spolupráci so SuperFaktúrou vyhodnotili viac ako 1,2 milióna anonymizovaných faktúr. Chceli sme zistiť, aké parametre faktúry majú najväčší vplyv na to, či je faktúra uhradená v lehote splatnosti, alebo nie.
Skúmali sme, či na úhradu faktúr v termíne splatnosti môže mať vplyv, či odberateľ alebo dodávateľ je:
- eseročka alebo živnostník,
- bratislavská alebo mimobratislavská firma,
- platca alebo neplatca DPH.
Taktiež aj to, či majú vplyv parametre ako:
- termín vystavenia faktúry
- termín splatnosti faktúry
- výška sumy faktúry
Výsledky výskumu:
Dataset
Zanalyzovali sme takmer 1,24 milióna faktúr vystavených slovenskými alebo českými firmami.
Dostupný dataset vyhodnocujeme deskriptívne. To znamená, že popisujeme dáta, ktoré sme mali k dispozícii. Pri dátovej analýze sme sa pokúšali pomocou štatistickej metódy nazvanej logistická regresia zistiť, ako to, či faktúra bola uhradená v termíne splatnosti, závisí od rôznych premenných ako termín vystavenia, výška faktúry atď. Nepodarilo sa nám týmto spôsobom nájsť štatisticky významné vzťahy.
Všetky faktúry boli anonymizované ešte predtým, ako sa dostali k nám, a obsahovali iba výšku faktúry, mesto a PSČ odberateľa a dodávateľa, termíny vystavenia, splatnosti a úhrady.
SuperFaktúra umožňuje automatické párovanie úhrad s faktúrami, ale aj ručnú evidenciu úhrad. Ak bola faktúra uhradená v deň splatnosti +7 dní, brali sme ju ako uhradenú v lehote splatnosti. K oneskoreniu úhrady totiž môže dôjsť aj vtedy, ak platíte na účet inej banky a pred víkendom.
Z celého datasetu sme v nasledujúcich analýzach pracovali iba s faktúrami, ktoré boli uhradené, či už v termíne splatnosti, alebo po termíne splatnosti.
Niektoré štatistiky (napr. štatistiky podľa okresov) sú ovplyvnené skladbou zákazníkov SuperFaktúry a nemusia dostatočne popisovať špecifickú vzorku firiem.
Každá siedma faktúra je uhradená po splatnosti
13 % faktúr od slovenských a českých firiem bolo uhradených po termíne splatnosti.
Platíte lepšie susedovi alebo firme z hlavného mesta?
Zvažujete pri rozhodovaní, ktoré faktúry uhradíte v lehote splatnosti a ktoré nie, aj na základe sídla vášho obchodného partnera? Platia si firmy, ktoré sídlia bližšie k sebe, poctivejšie? Obáva sa firma otáľať s úhradou faktúry firme z rovnakého mesta? Ale naopak firme, ktorá sídli ďaleko, môže zaplatiť aj neskôr?
Firmy z Bratislavy: Neskôr platia a neskôr dostanú zaplatené
Bratislavské firmy platia 19 % faktúr po splatnosti. Mimobratislavské firmy iba 11 % (čiže sú v tom o 42 % lepšie).
| Sídlo odberateľa | po splatnosti |
|---|---|
| Bratislava | 19% |
| SR, ale nie BA | 11% |
| mimo SR | 14% |
| Celkovo | 13% |
Bratislavským firmám príde úhrada 15 % faktúr až po splatnosti. Mimobratislavským 12 % (čiže sa majú o 20 % lepšie).
| Sídlo dodávateľa | po splatnosti |
|---|---|
| Bratislava | 15% |
| SR, ale nie BA | 12% |
| Celkovo | 13% |
Firmy z Prahy: Neskôr platia, ale zaplatené dostanú skôr
Pražské firmy platia 18 % faktúr po splatnosti. Mimopražské firmy iba 12 % (čiže sú v tom o 33 % lepšie).
| Sídlo odberateľa | po splatnosti |
|---|---|
| Praha | 18% |
| ČR, ale nie Praha | 12% |
| mimo ČR | 15% |
| Celkovo | 13% |
Keď je dodávateľom mimopražská firma, je 1,5-krát väčšia šanca, že faktúra prišla uhradená až po splatnosti, ako keď je dodávateľ z Prahy.
| Sídlo dodávateľa | po splatnosti |
|---|---|
| Praha | 10% |
| ČR, ale nie Praha | 15% |
| Celkovo | 13% |
Každá piata faktúra medzi firmami z Bratislavy je uhradená po splatnosti
Mimobratislavské firmy zaplatia takmer 90 % faktúr v lehote splatnosti a nerozlišujú pritom, či ich dodávateľ je z Bratislavy alebo nie. Najmenej disciplinovane platia firmy z Bratislavy firmám z Bratislavy, každá piata (21 %) faktúra medzi bratislavskými firmami je uhradená po splatnosti.
| Sídlo | po splatnosti | v splatnosti |
|---|---|---|
| Dodávateľ z Bratislavy | 15% | 85% |
| Odberateľ z Bratislavy | 21% | 79% |
| Odberateľ mimo Bratislavy | 11% | 90% |
| Dodávateľ mimo Bratislavy | 12% | 88% |
| Odberateľ z Bratislavy | 15% | 85% |
| Odberateľ mimo Bratislavy | 11% | 89% |
| Celkovo | 13% | 87% |
Každá piata faktúra medzi firmami z Prahy je uhradená po splatnosti
V Českej republike sú rovnako pri platení faktúr disciplinovanejšie mimopražské firmy. Zaplatia ich načas aspoň v 85 % prípadoch (a keď platia pražskej firme, až takmer v 95 % prípadoch). A rovnako ako na Slovensku, aj tu si platia najmenej disciplinovane navzájom firmy z hlavného mesta. Takmer každá piata faktúra (19 %) medzi pražskými firmami bola zaplatená po termíne splatnosti.
| Sídlo | po splatnosti | v splatnosti |
|---|---|---|
| Dodávateľ z Prahy | 10% | 90% |
| Odberateľ z Prahy | 19% | 81% |
| Odberateľ mimo Prahy | 6% | 94% |
| Dodávateľ mimo Prahy | 15% | 85% |
| Odberateľ z Prahy | 16% | 84% |
| Odberateľ mimo Prahy | 15% | 85% |
| Celkovo | 13% | 87% |
Firmy z menších okresov platia viac načas, na Slovensku vedie Detva, v Českej republike Uherské Hradiště
Najpoctivejšie v platení faktúr načas sú firmy z menších okresov. Firmy z okresov Detva, Tvrdošín, Brezno, Vranov nad Topľou, Námestovo, Púchov či Rožňava zaplatili viac ako 92 % faktúr v termíne splatnosti, pričom zoznamu kraľuje Detva (95 %).
Naopak, firmy z väčších okresov lemujúcich D1 nezaplatia prinajhoršom každú piatu faktúru načas. Do úvahy sme pri tejto štatistike brali iba okresy, kde bolo vystavených aspoň 3 000 faktúr.
| Okres | % po splatnosti | % v splatnosti |
|---|---|---|
| Bratislava | 19% | 81% |
| Spišská Nová Ves | 15% | 85% |
| Levoča | 14% | 86% |
| Žilina | 14% | 86% |
| Zvolen | 13% | 87% |
| Martin | 13% | 87% |
| Malacky | 13% | 87% |
| Dunajská Streda | 13% | 87% |
| Komárno | 12% | 88% |
| Banská Bystrica | 12% | 88% |
| Košice | 12% | 88% |
| Pezinok | 12% | 88% |
| Myjava | 12% | 88% |
| Nitra | 12% | 88% |
| Skalica | 12% | 88% |
| Partizánske | 12% | 88% |
| Senec | 11% | 89% |
| Humenné | 11% | 89% |
| Senica | 11% | 89% |
| Prievidza | 11% | 89% |
| Poprad | 11% | 89% |
| Rimavská Sobota | 11% | 89% |
| Šaľa | 11% | 89% |
| Nové Zámky | 11% | 89% |
| Piešťany | 11% | 89% |
| Považská Bystrica | 11% | 89% |
| Michalovce | 11% | 89% |
| Trnava | 11% | 89% |
| Ilava | 10% | 90% |
| Kežmarok | 10% | 90% |
| Bardejov | 10% | 90% |
| Levice | 10% | 90% |
| Dolný Kubín | 10% | 90% |
| Prešov | 10% | 90% |
| Trebišov | 10% | 90% |
| Zlaté Moravce | 10% | 90% |
| Nové Mesto n.Váhom | 10% | 90% |
| Trenčín | 10% | 90% |
| Veľký Krtíš | 9% | 91% |
| Stará Ľubovňa | 9% | 91% |
| Galanta | 9% | 91% |
| Čadca | 9% | 91% |
| Lučenec | 9% | 91% |
| Liptovský Mikuláš | 9% | 91% |
| Bánovce nad Bebravou | 9% | 91% |
| Ružomberok | 9% | 91% |
| Topoľčany | 9% | 91% |
| Rožňava | 8% | 92% |
| Púchov | 8% | 92% |
| Námestovo | 8% | 92% |
| Vranov nad Topľou | 8% | 92% |
| Brezno | 8% | 92% |
| Tvrdošín | 7% | 93% |
| Detva | 5% | 95% |
V Českej republike sú tiež pri platení poctivejšie firmy z menších okresov, pričom najlepšie obstáli firmy z Uherského Hradišťa, Rychnova nad Kněžnou, Znojma, Trutnova, Hradca Králové a Jablonca nad Nisou. Veľké mestá ako Praha a Brno sa umiestnili na horšom konci tohto rebríčka s podobnými číslami ako Bratislava – takmer každá piata faktúra, ktorú má uhradiť firma z Prahy alebo Brna, je uhradená po dátume splatnosti.
Do úvahy sme pri tejto štatistike brali okresy, kde bolo vystavených aspoň 1 800 faktúr.
| Okres | % po splatnosti | % v splatnosti |
|---|---|---|
| Hodonín | 24% | 76% |
| Tábor | 23% | 77% |
| Beroun | 23% | 77% |
| Břeclav | 22% | 78% |
| Praha | 18% | 82% |
| Cheb | 18% | 82% |
| Brno | 17% | 83% |
| Šumperk | 17% | 83% |
| Ostrava | 16% | 84% |
| Chomutov | 16% | 84% |
| Havlíčkův Brod | 16% | 84% |
| Pelhřimov | 15% | 85% |
| Blansko | 15% | 85% |
| Náchod | 15% | 85% |
| Opava | 15% | 85% |
| Frýdek-Místek | 15% | 85% |
| Pardubice | 15% | 85% |
| Olomouc | 14% | 86% |
| Semily | 14% | 86% |
| Vyškov | 14% | 86% |
| Teplice | 14% | 86% |
| Příbram | 14% | 86% |
| Ústí nad Labem | 14% | 86% |
| Mladá Boleslav | 13% | 87% |
| Liberec | 13% | 87% |
| Plzeň | 13% | 87% |
| Benešov | 13% | 87% |
| Třebíč | 13% | 87% |
| Mělník | 13% | 87% |
| Jičín | 13% | 87% |
| Rakovník | 12% | 88% |
| Kladno | 12% | 88% |
| Zlín | 12% | 88% |
| Nymburk | 12% | 88% |
| Vsetín | 12% | 88% |
| Ústí nad Orlicí | 12% | 88% |
| Nový Jičín | 12% | 88% |
| Prostějov | 12% | 88% |
| Žďár nad Sázavou | 12% | 88% |
| Česká Lípa | 12% | 88% |
| Most | 12% | 88% |
| České Budějovice | 12% | 88% |
| Jihlava | 12% | 88% |
| Louny | 12% | 88% |
| Karviná | 11% | 89% |
| Přerov | 11% | 89% |
| Bruntál | 11% | 89% |
| Kolín | 11% | 89% |
| Klatovy | 11% | 89% |
| Litoměřice | 11% | 89% |
| Jindřichův Hradec | 11% | 89% |
| Svitavy | 11% | 89% |
| Děčín | 11% | 89% |
| Kroměříž | 11% | 89% |
| Chrudim | 11% | 89% |
| Jablonec nad Nisou | 10% | 90% |
| Hradec Králové | 10% | 90% |
| Trutnov | 9% | 91% |
| Znojmo | 9% | 91% |
| Rychnov nad Kněžnou | 9% | 91% |
| Uherské Hradiště | 6% | 94% |
Sused si na peniaze počká dlhšie
Predpokladali sme, že firmy platia poctivejšie obchodným partnerom, ktorí sídlia v rovnakom okrese, čiže “susedom”. Opak sa však ukázal pravdou. Ak na Slovensku dodávateľ aj odberateľ sídlia v rovnakom okrese, je až dvojnásobná šanca, že faktúru odberateľ uhradí až po termíne splatnosti. V Českej republike sú k susedom ešte menej zhovievaví, hoci čísla sú veľmi podobné. Až každá piata faktúra medzi firmami v rovnakom okrese v ČR je uhradených po splatnosti.
Platcovia DPH majú vždy čas, živnostníkom platia lepšie
Ak má na Slovensku faktúru platiť platca DPH, je 3-krát menej disciplinovaný ako neplatca DPH. Až 25 % faktúr vystavených platcom DPH bolo uhradených po splatnosti, v porovnaní s 8 %, ktoré boli vystavené neplatcom DPH.
V Českej republike rovnako platia faktúry oveľa menej disciplinovane platcovia DPH. Platca DPH v ČR je 2,5-krát menej disciplinovaný ako neplatca DPH.
| Odberateľ platca DPH | po splatnosti v SR | po splatnosti v ČR |
|---|---|---|
| áno | 25% | 22% |
| nie | 8% | 9% |
| Celkovo | 13% | 13% |
Ak je dodávateľ živnostník (má jednoduché účtovníctvo), má na Slovensku o 35 % vyššiu šancu oproti eseročke, že jeho faktúra bude zaplatená načas.
Českým živnostníkom sa platí o 25 % menej disciplinovane ako slovenským, a v ČR dokonca horšie ako firmám s podvojným účtovníctvom.
| Typ účtovníctva dodávateľa | po splatnosti v SR | po splatnosti v ČR |
|---|---|---|
| jednoduché | 10% | 15% |
| podvojné | 13% | 12% |
| Celkovo | 13% | 13% |
7-, 14- alebo 30-dňová splatnosť? Nie je to jedno
Firmy najčastejšie vystavujú faktúry v 4. týždni mesiaca (až 31 % faktúr v SR aj ČR). Kombinácia 4. týždeň vystavenia a 14-dňová splatnosť je na Slovensku aj v Českej republike najčastejšia (17 %).
Najčastejšie uvádzaná splatnosť na faktúrach na Slovensku aj v Českej republike je 14 dní (až 56 % resp. 33 % vystavených faktúr). V ČR sú však faktúry s 30-dňovou splatnosťou 5-krát obľúbenejšie ako v SR (2 % vs. 11 %).
| Dní splatnosti | % faktúr v SR | % faktúr v ČR |
|---|---|---|
| 0 | 13% | 26% |
| 7 | 14% | 12% |
| 14 | 56% | 33% |
| 30 | 2% | 11% |
Na Slovensku sú iba faktúry so 14-dňovou splatnosťou uhrádzané v priemere v termíne splatnosti (v priemere za 12 dní). V Českej republike v tomto kritériu obstoja iba faktúry s 30-dňovou splatnosťou (v priemere uhradené za 17 dní od vystavenia).
| Dní splatnosti | priemerný počet dní do úhrady v SR | priemerný počet dní do úhrady v ČR |
|---|---|---|
| 0 | 6,0 | 2,2 |
| 7 | 11,0 | 12,5 |
| 14 | 12,2 | 16,6 |
| 30 | 37,7 | 17,1 |
Na Slovensku sa najpravdepodobnejšie ocitnú po splatnosti faktúry s 30-dňovou splatnosťou (až 28 %). V Českej republike sú to najpravdepodobnejšie faktúry so 7- a 14-dňovou splatnosťou (18 %).
| Dní splatnosti | po splatnosti v SR | po splatnosti v ČR |
|---|---|---|
| 7 | 13% | 18% |
| 14 | 11% | 18% |
| 30 | 28% | 10% |
Nečakajte s vystavením na koniec mesiaca
Najčastejšie býva faktúra uhradená po splatnosti, keď ju firmy vystavia v 4. týždni mesiaca. Predpokladáme, že dôvodom je kolízia termínu splatnosti s termínom vyplácania miezd (10. – 15. deň mesiaca) u odberateľa – väčšina faktúr vystavených na konci mesiaca so 14-dňovou splatnosťou (čo je najčastejšia kombinácia na Slovensku aj v Českej republike, ako bolo uvedené vyššie) má termín splatnosti v rovnakom období. Faktúra vystavená v 3. týždni bola uhradená v termíne splatnosti až o 60 % na Slovensku a 32 % v Českej republike častejšie ako faktúra vystavená v 4. týždni. (Poznámka: nasledujúca tabuľka zohľadňuje iba faktúry uhradené po splatnosti a ich rozloženie v týždňoch, takže 100% sú iba faktúry uhradené po splatnosti a nie všetky faktúry z datasetu.)
| Týždeň vystavenia | % po splatnosti v SR | % po splatnosti v ČR |
|---|---|---|
| 1. týždeň | 27% | 26% |
| 2. týždeň | 22% | 23% |
| 3. týždeň | 20% | 22% |
| 4. týždeň | 32% | 29% |
Najviac faktúr sa vystaví na konci roka
Najmenej faktúr vystavia firmy na Slovensku aj v Čechách na začiatku roka (január), najviac na konci (na Slovensku kraľuje december, v Českej republike november). Nechávajú si Slováci všetko na poslednú chvíľu alebo len viac optimalizujú? V decembri sa vystaví na Slovensku takmer dvojnásobok faktúr oproti januáru. V Českej republike v novembri o 70 % viac ako v najslabšom februári.
Slováci chcú ísť na dovolenku s čistým štítom a riadia sa porekadlom “Ako na Nový rok, tak po celý rok!”. Inak si nevieme vysvetliť, že faktúry so splatnosťou v júni bývajú platené najporiadnejšie, hneď po nich nasledujú faktúry so splatnosťou v decembri.
Česi to riešia s predstihom, mesiace s najpoctivejším platením faktúr sú tam apríl a november.
Najhoršie mesiace na platenie faktúr načas sa medzi krajinami líšia. Na Slovensku býva najhoršia jeseň (september, október), v Českej republike jún a december.
Čím viac chcete, tým neskôr to dostanete
Čím vyššiu sumu firma fakturuje, tým neskôr uvidí peniaze. Toto vyplýva z dát zo Slovenska aj z Českej republiky. Ako hranicu zlomu sme stanovili sumu 2 000 EUR, resp. 50 000 CZK. Faktúry so sumou prekračujúcou túto hranicu boli na oboch trhoch uhradené po splatnosti v každom treťom prípade. Naopak, iba 12 – 13 % faktúr so sumou pod túto hranicu bolo uhradených po termíne splatnosti.
Ideálna kombinácia, aby ste dostali peniaze načas
S istou mierou zjednodušovania z dát vyplýva, že takáto faktúra má najväčšiu šancu, že bude uhradená v termíne splatnosti:
- Faktúra so sumou do 2 000 EUR (SR), resp. 50 000 CZK (ČR),
- kde dodávateľom je živnostník sídliaci mimo hlavného mesta
- a odberateľom je neplatca DPH z Detvy (SR) alebo Uherského Hradišťa (ČR), ale určite nie z rovnakého okresu ako dodávateľ,
- so splatnosťou 14 dní (SR), resp. 30 dní (ČR)
- a s dátumom vystavenia v júni (SR) alebo v máji (ČR), ktorý bude ideálne kedykoľvek, len nie v 4. týždni.
Máte nápad na iné zaujímavé využitie dát alebo analýzu?
Budeme radi, ak nám o tom napíšete.