Basta Digital logo
sk

Ako slovenské a české firmy platia faktúry? Výskum 1,2 milióna faktúr

9 min čítania
Ján Laurenčík
Ján Laurenčík
Managing Director
Miriama Křížková
dátová analytička
Nikola Gibasová
finančná manažérka
Poznáte to... Termín splatnosti faktúry ubehol a vaše peniaze nie a nie sa objaviť na vašom účte. Spoznajte správanie slovenských a českých firiem pri platení faktúr. A možno ostane aj na tú povestnú kávu!
Firmy: Bude aspoň na tú povestnú kávu?
V Basta digital sme v spolupráci so SuperFaktúrou vyhodnotili viac ako 1,2 milióna anonymizovaných faktúr. Chceli sme zistiť, aké parametre faktúry majú najväčší vplyv na to, či je faktúra uhradená v lehote splatnosti, alebo nie.

Skúmali sme, či na úhradu faktúr v termíne splatnosti môže mať vplyv, či odberateľ alebo dodávateľ je:

  • eseročka alebo živnostník,
  • bratislavská alebo mimobratislavská firma,
  • platca alebo neplatca DPH.

Taktiež aj to, či majú vplyv parametre ako:

  • termín vystavenia faktúry
  • termín splatnosti faktúry
  • výška sumy faktúry

Výsledky výskumu:

Dataset

Zanalyzovali sme takmer 1,24 milióna faktúr vystavených slovenskými alebo českými firmami.

Obrázok: Počet analyzovaných faktúr (933 tisíc slovenských, 306 tisíc českých)
Obrázok: Počet analyzovaných faktúr (933 tisíc slovenských, 306 tisíc českých)
plus Created with Sketch.
Metodika

Dostupný dataset vyhodnocujeme deskriptívne. To znamená, že popisujeme dáta, ktoré sme mali k dispozícii. Pri dátovej analýze sme sa pokúšali pomocou štatistickej metódy nazvanej logistická regresia zistiť, ako to, či faktúra bola uhradená v termíne splatnosti, závisí od rôznych premenných ako termín vystavenia, výška faktúry atď. Nepodarilo sa nám týmto spôsobom nájsť štatisticky významné vzťahy.

Všetky faktúry boli anonymizované ešte predtým, ako sa dostali k nám, a obsahovali iba výšku faktúry, mesto a PSČ odberateľa a dodávateľa, termíny vystavenia, splatnosti a úhrady.

SuperFaktúra umožňuje automatické párovanie úhrad s faktúrami, ale aj ručnú evidenciu úhrad. Ak bola faktúra uhradená v deň splatnosti +7 dní, brali sme ju ako uhradenú v lehote splatnosti. K oneskoreniu úhrady totiž môže dôjsť aj vtedy, ak platíte na účet inej banky a pred víkendom.

Z celého datasetu sme v nasledujúcich analýzach pracovali iba s faktúrami, ktoré boli uhradené, či už v termíne splatnosti, alebo po termíne splatnosti.

Niektoré štatistiky (napr. štatistiky podľa okresov) sú ovplyvnené skladbou zákazníkov SuperFaktúry a nemusia dostatočne popisovať špecifickú vzorku firiem.

Každá siedma faktúra je uhradená po splatnosti

Obrázok: Percento faktúr uhradených v SR a ČR po termíne splatnosti (13 %)
Obrázok: Percento faktúr uhradených v SR a ČR po termíne splatnosti (13 %)

13 % faktúr od slovenských a českých firiem bolo uhradených po termíne splatnosti.

Platíte lepšie susedovi alebo firme z hlavného mesta?

Zvažujete pri rozhodovaní, ktoré faktúry uhradíte v lehote splatnosti a ktoré nie, aj na základe sídla vášho obchodného partnera? Platia si firmy, ktoré sídlia bližšie k sebe, poctivejšie? Obáva sa firma otáľať s úhradou faktúry firme z rovnakého mesta? Ale naopak firme, ktorá sídli ďaleko, môže zaplatiť aj neskôr?

Firmy z Bratislavy: Neskôr platia a neskôr dostanú zaplatené

Bratislavské firmy platia 19 % faktúr po splatnosti. Mimobratislavské firmy iba 11 % (čiže sú v tom o 42 % lepšie).

Sídlo odberateľapo splatnosti
Celkovo13%
Bratislava19%
SR, ale nie BA11%
mimo SR14%
Obrázok: Porovnanie firiem z Bratislavy a mimo Bratislavy v platení faktúr načas
Obrázok: Porovnanie firiem z Bratislavy a mimo Bratislavy v platení faktúr načas

Bratislavským firmám príde úhrada 15 % faktúr až po splatnosti. Mimobratislavským 12 % (čiže sa majú o 20 % lepšie).

Sídlo dodávateľapo splatnosti
Celkovo13%
Bratislava15%
SR, ale nie BA12%

Firmy z Prahy: Neskôr platia, ale zaplatené dostanú skôr

Pražské firmy platia 18 % faktúr po splatnosti. Mimopražské firmy iba 12 % (čiže sú v tom o 33 % lepšie).

Sídlo odberateľapo splatnosti
Celkovo13%
Praha18%
ČR, ale nie Praha12%
mimo ČR15%
Obrázok: Porovnanie firiem z Prahy a mimo Prahy v platení faktúr načas
Obrázok: Porovnanie firiem z Prahy a mimo Prahy v platení faktúr načas

Keď je dodávateľom mimopražská firma, je 1,5-krát väčšia šanca, že faktúra prišla uhradená až po splatnosti, ako keď je dodávateľ z Prahy.

Sídlo dodávateľapo splatnosti
Celkovo13%
Praha10%
ČR, ale nie Praha15%

Každá piata faktúra medzi firmami z Bratislavy je uhradená po splatnosti

Mimobratislavské firmy zaplatia takmer 90 % faktúr v lehote splatnosti a nerozlišujú pritom, či ich dodávateľ je z Bratislavy alebo nie. Najmenej disciplinovane platia firmy z Bratislavy firmám z Bratislavy, každá piata (21 %) faktúra medzi bratislavskými firmami je uhradená po splatnosti.

Sídlopo splatnostiv splatnosti
Celkovo13%87%
Dodávateľ z Bratislavy15%85%
Odberateľ z Bratislavy21%79%
Odberateľ mimo Bratislavy11%90%
Dodávateľ mimo Bratislavy12%88%
Odberateľ z Bratislavy15%85%
Odberateľ mimo Bratislavy11%89%
Obrázok: Každá piata faktúra medzi firmami z Bratislavy je uhradená po splatnosti
Obrázok: Každá piata faktúra medzi firmami z Bratislavy je uhradená po splatnosti

Každá piata faktúra medzi firmami z Prahy je uhradená po splatnosti

V Českej republike sú rovnako pri platení faktúr disciplinovanejšie mimopražské firmy. Zaplatia ich načas aspoň v 85 % prípadoch (a keď platia pražskej firme, až takmer v 95 % prípadoch). A rovnako ako na Slovensku, aj tu si platia najmenej disciplinovane navzájom firmy z hlavného mesta. Takmer každá piata faktúra (19 %) medzi pražskými firmami bola zaplatená po termíne splatnosti.

Sídlopo splatnostiv splatnosti
Celkovo13%87%
Dodávateľ z Prahy10%90%
Odberateľ z Prahy19%81%
Odberateľ mimo Prahy6%94%
Dodávateľ mimo Prahy15%85%
Odberateľ z Prahy16%84%
Odberateľ mimo Prahy15%85%
Obrázok: Každá piata faktúra medzi firmami z Prahy je uhradená po splatnosti
Obrázok: Každá piata faktúra medzi firmami z Prahy je uhradená po splatnosti

Firmy z menších okresov platia viac načas, na Slovensku vedie Detva, v Českej republike Uherské Hradiště

Najpoctivejšie v platení faktúr načas sú firmy z menších okresov. Firmy z okresov Detva, Tvrdošín, Brezno, Vranov nad Topľou, Námestovo, Púchov či Rožňava zaplatili viac ako 92 % faktúr v termíne splatnosti, pričom zoznamu kraľuje Detva (95 %).

Naopak, firmy z väčších okresov lemujúcich D1 nezaplatia prinajhoršom každú piatu faktúru načas. Do úvahy sme pri tejto štatistike brali iba okresy, kde bolo vystavených aspoň 3 000 faktúr.

Okres% po splatnosti% v splatnosti
Bratislava19%81%
Spišská Nová Ves15%85%
Levoča14%86%
Žilina14%86%
Zvolen13%87%
Martin13%87%
Malacky13%87%
Dunajská Streda13%87%
Komárno12%88%
Banská Bystrica12%88%
Košice12%88%
Pezinok12%88%
Myjava12%88%
Nitra12%88%
Skalica12%88%
Partizánske12%88%
Senec11%89%
Humenné11%89%
Senica11%89%
Prievidza11%89%
Poprad11%89%
Rimavská Sobota11%89%
Šaľa11%89%
Nové Zámky11%89%
Piešťany11%89%
Považská Bystrica11%89%
Michalovce11%89%
Trnava11%89%
Ilava10%90%
Kežmarok10%90%
Bardejov10%90%
Levice10%90%
Dolný Kubín10%90%
Prešov10%90%
Trebišov10%90%
Zlaté Moravce10%90%
Nové Mesto n.Váhom10%90%
Trenčín10%90%
Veľký Krtíš9%91%
Stará Ľubovňa9%91%
Galanta9%91%
Čadca9%91%
Lučenec9%91%
Liptovský Mikuláš9%91%
Bánovce nad Bebravou9%91%
Ružomberok9%91%
Topoľčany9%91%
Rožňava8%92%
Púchov8%92%
Námestovo8%92%
Vranov nad Topľou8%92%
Brezno8%92%
Tvrdošín7%93%
Detva5%95%
Obrázok: Okresy s najlepšou a najhoršou platobnou disciplínou na Slovensku
Obrázok: Okresy s najlepšou a najhoršou platobnou disciplínou na Slovensku

V Českej republike sú tiež pri platení poctivejšie firmy z menších okresov, pričom najlepšie obstáli firmy z Uherského Hradišťa, Rychnova nad Kněžnou, Znojma, Trutnova, Hradca Králové a Jablonca nad Nisou. Veľké mestá ako Praha a Brno sa umiestnili na horšom konci tohto rebríčka s podobnými číslami ako Bratislava – takmer každá piata faktúra, ktorú má uhradiť firma z Prahy alebo Brna, je uhradená po dátume splatnosti.

Do úvahy sme pri tejto štatistike brali okresy, kde bolo vystavených aspoň 1 800 faktúr.

Okres% po splatnosti% v splatnosti
Hodonín24%76%
Tábor23%77%
Beroun23%77%
Břeclav22%78%
Praha18%82%
Cheb18%82%
Brno17%83%
Šumperk17%83%
Ostrava16%84%
Chomutov16%84%
Havlíčkův Brod16%84%
Pelhřimov15%85%
Blansko15%85%
Náchod15%85%
Opava15%85%
Frýdek-Místek15%85%
Pardubice15%85%
Olomouc14%86%
Semily14%86%
Vyškov14%86%
Teplice14%86%
Příbram14%86%
Ústí nad Labem14%86%
Mladá Boleslav13%87%
Liberec13%87%
Plzeň13%87%
Benešov13%87%
Třebíč13%87%
Mělník13%87%
Jičín13%87%
Rakovník12%88%
Kladno12%88%
Zlín12%88%
Nymburk12%88%
Vsetín12%88%
Ústí nad Orlicí12%88%
Nový Jičín12%88%
Prostějov12%88%
Žďár nad Sázavou12%88%
Česká Lípa12%88%
Most12%88%
České Budějovice12%88%
Jihlava12%88%
Louny12%88%
Karviná11%89%
Přerov11%89%
Bruntál11%89%
Kolín11%89%
Klatovy11%89%
Litoměřice11%89%
Jindřichův Hradec11%89%
Svitavy11%89%
Děčín11%89%
Kroměříž11%89%
Chrudim11%89%
Jablonec nad Nisou10%90%
Hradec Králové10%90%
Trutnov9%91%
Znojmo9%91%
Rychnov nad Kněžnou9%91%
Uherské Hradiště6%94%
Obrázok: Okresy s najlepšou a najhoršou platobnou disciplínou v Českej republike
Obrázok: Okresy s najlepšou a najhoršou platobnou disciplínou v Českej republike
Páči sa vám tento článok?
Dostávajte nové články a dôležité novinky o marketingu v digitálnom svete priamo na mail.

Sused si na peniaze počká dlhšie

Predpokladali sme, že firmy platia poctivejšie obchodným partnerom, ktorí sídlia v rovnakom okrese, čiže “susedom”. Opak sa však ukázal pravdou. Ak na Slovensku dodávateľ aj odberateľ sídlia v rovnakom okrese, je až dvojnásobná šanca, že faktúru odberateľ uhradí až po termíne splatnosti. V Českej republike sú k susedom ešte menej zhovievaví, hoci čísla sú veľmi podobné. Až každá piata faktúra medzi firmami v rovnakom okrese v ČR je uhradených po splatnosti.

Obrázok: Porovnanie platobnej disciplíny medzi firmami v rovnakom a rozdielnom okrese na Slovensku a v Českej republike
Obrázok: Porovnanie platobnej disciplíny medzi firmami v rovnakom a rozdielnom okrese na Slovensku a v Českej republike

Platcovia DPH majú vždy čas, živnostníkom platia lepšie

Ak má na Slovensku faktúru platiť platca DPH, je 3-krát menej disciplinovaný ako neplatca DPH. Až 25 % faktúr vystavených platcom DPH bolo uhradených po splatnosti, v porovnaní s 8 %, ktoré boli vystavené neplatcom DPH.

V Českej republike rovnako platia faktúry oveľa menej disciplinovane platcovia DPH. Platca DPH v ČR je 2,5-krát menej disciplinovaný ako neplatca DPH.

Odberateľ platca DPHpo splatnosti v SRpo splatnosti v ČR
Celkovo13%13%
áno25%22%
nie8%9%
Obrázok: Porovnanie platobnej disciplíny platcov a neplatcov DPH pri platení faktúr
Obrázok: Porovnanie platobnej disciplíny platcov a neplatcov DPH pri platení faktúr

Ak je dodávateľ živnostník (má jednoduché účtovníctvo), má na Slovensku o 35 % vyššiu šancu oproti eseročke, že jeho faktúra bude zaplatená načas.

Českým živnostníkom sa platí o 25 % menej disciplinovane ako slovenským, a v ČR dokonca horšie ako firmám s podvojným účtovníctvom.

Typ účtovníctva dodávateľapo splatnosti v SRpo splatnosti v ČR
Celkovo13%13%
jednoduché10%15%
podvojné13%12%

7-, 14- alebo 30-dňová splatnosť? Nie je to jedno

Firmy najčastejšie vystavujú faktúry v 4. týždni mesiaca (až 31 % faktúr v SR aj ČR). Kombinácia 4. týždeň vystavenia a 14-dňová splatnosť je na Slovensku aj v Českej republike najčastejšia (17 %).

Najčastejšie uvádzaná splatnosť na faktúrach na Slovensku aj v Českej republike je 14 dní (až 56 % resp. 33 % vystavených faktúr). V ČR sú však faktúry s 30-dňovou splatnosťou 5-krát obľúbenejšie ako v SR (2 % vs. 11 %).

Dní splatnosti% faktúr v SR% faktúr v ČR
013%26%
714%12%
1456%33%
302%11%
Obrázok: Najčastejšie uvádzaná splatnosť na slovenských a českých faktúrach (14 dní)
Obrázok: Najčastejšie uvádzaná splatnosť na slovenských a českých faktúrach (14 dní)

Na Slovensku sú iba faktúry so 14-dňovou splatnosťou uhrádzané v priemere v termíne splatnosti (v priemere za 12 dní). V Českej republike v tomto kritériu obstoja iba faktúry s 30-dňovou splatnosťou (v priemere uhradené za 17 dní od vystavenia).

Dní splatnostipriemerný počet dní do úhrady v SRpriemerný počet dní do úhrady v ČR
06,02,2
711,012,5
1412,216,6
3037,717,1

Na Slovensku sa najpravdepodobnejšie ocitnú po splatnosti faktúry s 30-dňovou splatnosťou (až 28 %). V Českej republike sú to najpravdepodobnejšie faktúry so 7- a 14-dňovou splatnosťou (18 %).

Dní splatnostipo splatnosti v SRpo splatnosti v ČR
713%18%
1411%18%
3028%10%

Nečakajte s vystavením na koniec mesiaca

Najčastejšie býva faktúra uhradená po splatnosti, keď ju firmy vystavia v 4. týždni mesiaca. Predpokladáme, že dôvodom je kolízia termínu splatnosti s termínom vyplácania miezd (10. – 15. deň mesiaca) u odberateľa – väčšina faktúr vystavených na konci mesiaca so 14-dňovou splatnosťou (čo je najčastejšia kombinácia na Slovensku aj v Českej republike, ako bolo uvedené vyššie) má termín splatnosti v rovnakom období. Faktúra vystavená v 3. týždni bola uhradená v termíne splatnosti až o 60 % na Slovensku a 32 % v Českej republike častejšie ako faktúra vystavená v 4. týždni. (Poznámka: nasledujúca tabuľka zohľadňuje iba faktúry uhradené po splatnosti a ich rozloženie v týždňoch, takže 100% sú iba faktúry uhradené po splatnosti a nie všetky faktúry z datasetu.)

Týždeň vystavenia% po splatnosti v SR% po splatnosti v ČR
1. týždeň27%26%
2. týždeň22%23%
3. týždeň20%22%
4. týždeň32%29%
Obrázok: Každá tretia faktúra vystavená v 4. týždni mesiaca skončí uhradená po termíne splatnosti (SR aj ČR)
Obrázok: Každá tretia faktúra vystavená v 4. týždni mesiaca skončí uhradená po termíne splatnosti (SR aj ČR)

Najviac faktúr sa vystaví na konci roka

Najmenej faktúr vystavia firmy na Slovensku aj v Čechách na začiatku roka (január), najviac na konci (na Slovensku kraľuje december, v Českej republike november). Nechávajú si Slováci všetko na poslednú chvíľu alebo len viac optimalizujú? V decembri sa vystaví na Slovensku takmer dvojnásobok faktúr oproti januáru. V Českej republike v novembri o 70 % viac ako v najslabšom februári.

Obrázok: Počty faktúr vystavené na Slovensku a v Českej republike po mesiacoch
Obrázok: Počty faktúr vystavené na Slovensku a v Českej republike po mesiacoch

Slováci chcú ísť na dovolenku s čistým štítom a riadia sa porekadlom “Ako na Nový rok, tak po celý rok!”. Inak si nevieme vysvetliť, že faktúry so splatnosťou v júni bývajú platené najporiadnejšie, hneď po nich nasledujú faktúry so splatnosťou v decembri.

Česi to riešia s predstihom, mesiace s najpoctivejším platením faktúr sú tam apríl a november.

Najhoršie mesiace na platenie faktúr načas sa medzi krajinami líšia. Na Slovensku býva najhoršia jeseň (september, október), v Českej republike jún a december.

Obrázok: Podiel faktúr uhradených po termíne splatnosti podľa mesiaca, kedy boli splatné (SR aj ČR)
Obrázok: Podiel faktúr uhradených po termíne splatnosti podľa mesiaca, kedy boli splatné (SR aj ČR)

Čím viac chcete, tým neskôr to dostanete

Čím vyššiu sumu firma fakturuje, tým neskôr uvidí peniaze. Toto vyplýva z dát zo Slovenska aj z Českej republiky. Ako hranicu zlomu sme stanovili sumu 2 000 EUR, resp. 50 000 CZK. Faktúry so sumou prekračujúcou túto hranicu boli na oboch trhoch uhradené po splatnosti v každom treťom prípade. Naopak, iba 12 – 13 % faktúr so sumou pod túto hranicu bolo uhradených po termíne splatnosti.

Obrázok: Porovnanie, ako sú uhrádzané faktúry do 2000 eur resp. 50000 CZK, čo sa týka termínu splatnosti
Obrázok: Porovnanie, ako sú uhrádzané faktúry do 2000 eur resp. 50000 CZK, čo sa týka termínu splatnosti

Ideálna kombinácia, aby ste dostali peniaze načas

S istou mierou zjednodušovania z dát vyplýva, že takáto faktúra má najväčšiu šancu, že bude uhradená v termíne splatnosti:

  • Faktúra so sumou do 2 000 EUR (SR), resp. 50 000 CZK (ČR),
  • kde dodávateľom je živnostník sídliaci mimo hlavného mesta
  • a odberateľom je neplatca DPH z Detvy (SR) alebo Uherského Hradišťa (ČR), ale určite nie z rovnakého okresu ako dodávateľ,
  • so splatnosťou 14 dní (SR), resp. 30 dní (ČR)
  • a s dátumom vystavenia v júni (SR) alebo v máji (ČR), ktorý bude ideálne kedykoľvek, len nie v 4. týždni.

Máte nápad na iné zaujímavé využitie dát alebo analýzu?

Budeme radi, ak nám o tom napíšete.

Páči sa vám tento článok?
Dostávajte nové články a dôležité novinky o marketingu v digitálnom svete priamo na mail.
Analytika
int(8)
Prihláste sa na odber noviniek v online marketingu
newsletter